所得税の相談 339件「人事のQ&A」

事務所移転による月途中での交通費について

この度、事務所移転を致しました。
この場合、交通費の支給方法と所得税の非課税についてご教示ください。

＜弊社について＞
・移転日：9月20日
・給与：末締め翌月末払い
・交通費（定期代）：1ヶ月ごと...

もここさん: 東京都／その他業種（従業員数 11～30人）

給与当月支払への変更による従業員への影響について

日頃、各種人事労務情報のご提供を頂き誠にありがとうございます。
現在、弊社では以下の通り給与支払いの「当月締め当月支払」への変更を検討しておりますが、
情報が少なく悪戦苦闘しております。何卒、以下相談...

ＨＲビギナーさん: 静岡県／ゲーム・アミューズメント・スポーツ施設（従業員数 1001～3000人）

厚生年金適用調査課から手紙が来ました。

弊社は、
・社長
・専務
・アルバイト約10人
の小さな会社です。

社会保険（厚生年金・健康保険・介護保険）加入義務のある従業員でも加入していません。
・社長、、、加入している
・専務、、、加入して...

くろりさん: 群馬県／保安・警備・清掃（従業員数 11～30人）

厚生年金適用調査課から手紙が来ました。

弊社は、
・社長
・専務
・アルバイト約10人
の小さな会社です。

社会保険（厚生年金・健康保険・介護保険）加入義務のある従業員でも加入していません。
・社長、、、加入している
・専務、、、加入して...

くろりさん: 群馬県／保安・警備・清掃（従業員数 11～30人）

ＤＣ導入に伴う前払退職金にかかる社会保険料は？

現在、ＤＢとしている退職金制度をＤＣに切替えます。それに伴い、ＤＢからＤＣへの移管については、従業員各々の希望をとり、希望者には、一時金として現金で支給します。
その場合、給与所得ということで、所得税...

ツーさん: 東京都／その他業種（従業員数 31～50人）

雇用保険の離職証明書の算定対象期間と支払対象期間について

こんにちは。
当社の給与は少し特殊で末締めの当月25日払い(当月基本給＋前月残業代）となっております。
入社初月は遅刻欠勤等の有無に関わらず、25日に基本給をまるまる支給し、その後は前月分の勤務状態で...

たこわさびさん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 11～30人）

定年退職者の所得税について

3月末日で定年退職された方に6月賞与を支払いました。
その際に所得税を徴収する作業を失念しておりました。
今後、この方には給与・賞与がありませんので会社として源泉徴収することができません。
この方は退...

ｙｏｓｈｉさん: 愛知県／電機（従業員数 1001～3000人）

出向者への報奨金の源泉徴収について

出向者に報奨金を10万円支払います。
出向者本人の個人口座に振り込む場合、源泉徴収税は、10.21％（10,210円）計上するべきでしょうか。
給与所得税を求める際の乙欄の3,060円計上すれば問題な...

チビ太さん: 東京都／公共団体・政府機関（従業員数 51～100人）

中国子会社への出張→出向手続きに伴う具体的留意点について

いつもお世話になります。さて現在複数名が弊社の中国子会社へ長期出張という恰好で従事していますが、既に通算で5か月以上経過し、同国の個人所得税に斯かる183日に抵触する虞がありますので、出張ではなく「出...

人事担当者Tさん: 大阪府／食品（従業員数 501～1000人）

宿日直手当の支給方法

いつもお世話になります。

当社で今月、労働基準監督署に申請を行い、許可がおりれば6月より日直・宿直を実施予定の事業所があります。

労基署に認定されれば、日直・宿直は労働時間ではないと考え、割増賃金...

newyuiさん: 神奈川県／その他業種（従業員数 31～50人）

外国人アルバイトの管理について

いつもお世話になります。

「アルバイトの面接に来た外国人留学生を採用するかも知れないのですが、本人が給与口座を持っていないため会社のシステムに社員登録せず、『現金手渡し』で給与を払い、1年半くらい雇...

newyuiさん: 神奈川県／その他業種（従業員数 31～50人）

出張手当か給与手当か

いつも参考にさせていただいています。

社内のあるグループが金曜日から月曜日にかけて出張作業があり、土日が日付をまたいだ勤務（休憩はありますが決まった時間に一斉に取ることができません）のため、勤怠管理...

ぺちさん: 滋賀県／輸送機器・自動車（従業員数 31～50人）

所得税扶養の判断

税法上の扶養条件を満たしている者で、1.同居　2.別居　の判断をして扶養認定しているでしょうか？
税法上の扶養条件を満たしていれば、別居の場合は、健康保険の扶養認定は、仕送りの金額の判断があると思いま...

お守りさん: 東京都／ゲーム・アミューズメント・スポーツ施設（従業員数 10001人以上）

社員の手当

社員2名（独身）を会社及び居住地から車で5時間程の会社に常駐させるため、アパートを借り上げ住まわせています。家賃光熱水費は会社が全て払っています。
住居地でも社宅の部屋は確保しており、ここの家賃は取っ...

Sh35さん: 神奈川県／建築・土木・設計（従業員数 6～10人）

海外出向に関して

国内の当社Aと出向先B社に、当社社員を出向させるのですが、出向先B社が海外拠点先B'に出向させることになり、これは二重出向の扱いのなるのか？
また、給与面で当社Aは直接出向者に日本円で、従来どおり支払...

フーさん: 愛知県／輸送機器・自動車（従業員数 31～50人）

短時間労働移行者の社会保険等について

ご助言いただきたく質問させていただきます。

対象者
68歳　一般社員
給与　：　500,000円
労働時間　：　週　40時間
健康保険・厚生年金　：　加入
雇用保険　：　免除中
給与所得者の扶養控除...

ｏｋｏｈｉｒｏさん: 東京都／商社(専門)（従業員数 11～30人）

米国企業勤務で日本から短期労働での税金について

米国企業勤務者（日本国籍保持者で且つ米国永住権保持者）が6週間ほど日本で在宅勤務（企業側から見ると、海外遠隔労働になります）をします。その期間の給料は、勤務先である米国企業が米国の法律に従ってドルでそ...

HR勤務さん: 海外／コンサルタント・シンクタンク（従業員数 501～1000人）

年末調整の結果不足となり、徴収する者について

早速ですが以下のとおりよろしくお願い致します。

年末調整を実施し、その結果所得税不足となり、徴収する従業員がおります。

その場合、12月分給与から徴収し、1月に納付するのですが、不足額が12月分...

とけいさん: 神奈川県／輸送機器・自動車（従業員数 1001～3000人）

海外でのリモートワークにおけるビザの必要性について

初めてご相談させていただきます。ベンチャー企業で人事労務を担当しております。

従業員（女性）がご主人の海外赴任に伴い、マレーシアへ引っ越すこととなりました。
弊社（日本法人、マレーシアには拠点なし）...

azuazuさん: 東京都／情報サービス・インターネット関連（従業員数 51～100人）

通勤交通費の定額支給について

通勤交通費についての相談です。
弊社も就業規則の定めで自己申告にて通勤費を１ヶ月単位で支給しております。
他の方も投稿がありましたが、都心で最寄駅の選択も沢山あることから、同じ地域から通勤しているにも...

素人人事部さん: 東京都／その他業種（従業員数 11～30人）

家族手当の支給について

当社の家族手当は、
扶養義務のある配偶者と子女に支給する。
支給期間は、所得税法上の扶養控除対象者である期間とする。と就業規則に記載されています。

平成30年からの配偶者控除および配偶者特別控除に関...

ピョン吉さん: 東京都／電機（従業員数 501～1000人）

役員のインフルエンザ予防接種の経費負担

インフルエンザ感染による事業継続や、感染源となるリスク軽減のため、社員にはワクチン接種を会社負担で行います。この時、役員がワクチン接種をした場合も、所得税課税や、安衛法適用範囲を考慮しても、会社が費用...

そめそめさん: 岩手県／情報処理・ソフトウェア（従業員数 301～500人）

給与の一部を税計算なしで支払うことの違法性について

お世話になっております。
無知で恐縮ですが質問の投稿をさせていただきます。

給与の幾分かを経費として支払う、
給与を給与として支払わないことの違法性についてお教えいただきたく存じます。

（例）
【...

見習いさん: 東京都／美容・理容（従業員数 101～300人）

通勤車両の個人名義切り替え対応

現在、社有車（会社名義ﾘｰｽ）で営業を行っている社員が再雇用契約社員に切り替わることにより
営業業務ではなく、現場の人材育成など事務所業務中心に変わります。（会社として必要な人材）

・現在　
　　A...

ハイドバイドさん: 大阪府／電気・ガス・水道・エネルギー（従業員数 501～1000人）

駐在員規定がない場合の不利益変更について。

いつも参考にさせて頂いております。
就業規則を社員の不利益になるように変更することは問題があるかと思いますが、
就業規則で定めがない場合、駐在に伴い手取や労働時間等が不利益に変更になることは
法的に問...

JINJITAROさん: 海外／その他業種（従業員数 31～50人）

在宅勤務中海外在住者の所得税、社会・労働保険について

現在弊社にて米国在住の社員を雇用しておりますが、
その社員に対する所得税、社会・労働保険の取り扱いが
全くわかりません。ご教示の程、お願い申し上げます。

＜　確認事項　＞

・所得税の申告は日本と米...

誠さん: 神奈川県／販売・小売（従業員数 6～10人）

通信教育受講料の補助に対する所得税課税について

通信教育受講料の会社補助を検討しています。
その際、所得税課税が必要かどうかをご教授願います。
現在のところ、期限までに受講を修了した者について、通信教育受講料の半額を補助しようと考えています。
ちな...

*****さん: 東京都／建設・設備・プラント（従業員数 5001～10000人）

所得税課税の対象となりうるか。

いつもお世話になっております。
標記の件、ご質問させていただきます。

現在当社は、海外出張者へ「海外旅行傷害保険」をかけております。（役員・管理職・一般職）
保険料は数千円で会社負担となります。
保...

とけいさん: 神奈川県／輸送機器・自動車（従業員数 1001～3000人）

講師への交通費支給について

平素はご意見を参考にさせて頂いております。
さて、今回は専門職種へ講師を個人的のお願いするにあたってのご相談となります。

■検討案
　①講師への謝礼は支給を行わない。
　②講師への交通費を新幹線回数...

ジョブＱさん: 静岡県／医療・福祉関連（従業員数 10001人以上）

持ち家の借り上げ使用料

　転勤者の持ち家の借り上げ料についてご教示願います。

転勤後の社宅は会社が借り上げ、一定金額を本人の給与より
控除します。
転勤前は持家に住んでおり、この家を会社が借り上げる形で
一定金額を本人に支...

ココロさん: 東京都／商社(専門)（従業員数 101～300人）