所得税の相談 321件「人事のQ&A」

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複数事業所勤務者からの産前産後休の請求について

いつも大変お世話になっております。
また1つご教示ください。

当社で勤務する職員が複数事業所で務めています。
週３日を他の事業所で（所得税法上：甲）、
週２日１日あたり３時間（所得税上：乙※勤務期間...

こばやかわさん: 愛知県／公共団体・政府機関（従業員数 1001～3000人）

通勤手当の一部の支給漏れにより非課税と税の再計算について

お世話になります。いつも参考にさせていただき助かっております。

職員の通勤手当が誤っており、遡って支給することになりました。
本来7000円のところ、5000円を支給しており、差額の2000円×41...

総務労務初心者さん: 大分県／教育（従業員数 11～30人）

成績優秀者への物品配布について

いつも大変お世話になっております
営業部の成績優秀者に対して景品としてボールペンを送ることになりました。
金額は１万円以下になる予定です。
この場合は換金性がないことを条件に所得税は非課税で良いのでし...

はたひろ1971さん: 大阪府／その他業種（従業員数 101～300人）

奨学金返済補助制度の導入検討に関して

いつも拝見させていただいております。

この度、若手社員を対象に、奨学金返還の補助制度を導入しようとしています。
以下にそのおおまかな概要を記載しております。

方式→貸与型（返済免除制度付）

①貸...

みゅーさん: 大阪府／不動産（従業員数 51～100人）

金融機関に提出をする決算書について。

金融機関に提出をする決算書について。
地方銀行に提出をする決算書です。
金融機関にどこまで提出をしたらいいのかが分かりません。
金融機関からは決算書を下さいとしか言われていません。
決算書の表紙から株...

xytjagaさん: 北海道／運輸・倉庫・輸送（従業員数 5001～10000人）

退職者への残業代等を別途支払う場合の税額計算について

お世話になっております。
さて、本題に入る前にですが、
弊社の給与は当月1日～当月末日までの分（基準内賃金）を当月24日に支給します。
当月1日～当月末日までの残業代は、当月支給では間に合わないので（...

ヤマダ太郎さん: 東京都／その他メーカー（従業員数 501～1000人）

扶養親族の人数変更と所得税について

お世話になっております。

この度、扶養親族の人数減少が給与計算に反映されておらず、今年1月～6月の給与にかけて所得税控除額が本来より低くなっている社員がいることが判明しました。

この場合、各月の所...

*****さん: 京都府／その他メーカー（従業員数 101～300人）

クロスアポイントメント制度について

クロスアポイントメント制度についてお尋ねしたく、どうぞよろしくお願いいたします

https://www.meti.go.jp/policy/innovation_corp/cross_appoint...

T.O.さん: 神奈川県／公共団体・政府機関（従業員数 51～100人）

二以上事業所勤務者の実務手続きについて

いつもお世話になっております。

タイトルの件につきまして、下記内容をご教示いただけますと幸いです。
なお、該当社員は弊社の取締役員であり、もう一方の会社は弊社の子会社になります。子会社では役員ではな...

総務初心者愛子さん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 11～30人）

海外赴任社員のみなし所得税における定額減税の考え方

お世話になっております。

海外赴任の社員の給与から、みなし所得税の徴収をしています。

今年6月から開始される定額減税制度にあたり
海外赴任の社員へも減税の計算を国内同様に実施すべきかについて
考え...

●さん: 東京都／精密機器（従業員数 101～300人）

借り上げ社宅における駐車場代について

支社の設立にともない、転勤者に対して借り上げ社宅を提供することになりました。
問題となるのが、個人の所有する自家用車の駐車場代です。

所得税法によって、個人の所有する自家用車の駐車場代は会社負担とす...

bwさん: 東京都／コンサルタント・シンクタンク（従業員数 31～50人）

定額減税を給与反映させない場合の罰則について

タイトルの件、どなたか詳しい方、ご教授願います。

先般、「定額減税を給与反映させない場合、労働基準法違反により罰金の可能性あり」と報道されていました。
厚生労働省が上記の見解を示しているようです。
...

相談者9999さん: 愛知県／化学（従業員数 1001～3000人）

入社一時金の所得税計算

中途入社者に一時金を支給する事になりました。
支給日は入社日以降（初回給与支給日と同日）なので、賞与扱いでの支払いになると思います。（ここまでは調べました）

社会保険は賞与と同じ計算方法でおこない、...

いし～さん: 東京都／人事BPOサービス（従業員数 101～300人）

退職後に支給する給与と、退職金について

いつもお世話になっております。

弊社は締日の関係で退職日によっては退職後に最後の給与を支給することがあります。退職日以降に退職日以前分のインセンティブを支給することが多いです。
本来であれば、退職...

ジンジカインさん: 東京都／その他メーカー（従業員数 501～1000人）

課税所得の源泉徴収月について

いつもご教授ありがとうございます。
課税所得の源泉徴収月について教えてください。

当社は、会社が負担してあげているエキスパートの子女教育費、現物給与等を個人が先に自分で支払い(購入し)、会社がその翌...

人事の子さん: 東京都／半導体・電子・電気部品（従業員数 11～30人）

有給の買取金額を給与で手当として支給する際の計算方法

いつもお世話になっております。

表題の件につきまして、ご相談です。

有給の買取金額を給与で手当として支給することになりました。
買取金額は該当の従業員の合意を得ており、あとは手当の付与をすればいい...

ほんだしさん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 6～10人）

【扶養】従業員の配偶者が出産した際の扶養に関する考え方

従業員の配偶者（会社員、従業員の扶養ではない）が出産し、お子様の扶養を『社会保険⇒従業員』『所得税法⇒配偶者』としたいとのことです。
※1月～4月は勤務し、4月出産、1年間は育休取得予定。

①　所得...

OSAさん: 香川県／建築・土木・設計（従業員数 31～50人）

社会保険料の負担割合について

お世話になっております。

この度、健康保険料の労使負担率を変更し、個人負担割合を下げることを検討しております（個人負担40％、会社負担60％）。

この場合、会社が余分に負担する10％分の社会保険料...

*****さん: 京都府／その他メーカー（従業員数 101～300人）

社宅使用料を給与天引き方法

今回初めて従業員から社宅家賃を控除するのですが、その際に2点ご質問があります。なお、家賃は100,000円で、その全額を給与から毎月天引きします。労使協定締結済みです。

①天引き方法は、「支給」で”...

ありす1123さん: 東京都／その他業種（従業員数 1～5人）

産前産後休業取得月の賞与社会保険料免除について

こんばんは
首記の件について、免除されるはずのものを控除しました(12月賞与)。
提出していた休業申請より年金機構が免除処理を完了させたようで、2月の納入告知額よりその分の訂正が入りました。保険料増減...

*****さん: 岐阜県／農林・水産・鉱業（従業員数 51～100人）

出張時の出張旅費精算について

いつも参考にさせていただいております。

弊社では、通常就業する場所以外に工事の関係で他拠点へ1か月以上出張した場合、宿泊先（自宅含む）から出張先への交通費（マイカー）を、出張旅費にて精算しております...

tkgさん: 大阪府／建設・設備・プラント（従業員数 101～300人）

通信費を毎月同額手当てとして支給する場合の給与計算方法

いつもお世話になっております。
ご覧いただきありがとうございます。

タイトルの件ですが、
弊社では社用携帯を支給していない社員がおりまして（複数端末を持つことで管理が大変になるので持ちたくないそうで...

ほんだしさん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 6～10人）

過年度の給料過払い時の対応

いつもお世話になっております。

昨年に給料の過払い(２万円)をした社員がいます。

該当するものは、年収2千万円以上でして、今月確定申告をする予定でして、
確定申告時に、収入金額から過払い分の金額だ...

人事の子さん: 東京都／半導体・電子・電気部品（従業員数 11～30人）

住民税について質問いたします。

お世話になっております。

弊社は外資系企業でして、海外の本社から派遣されて勤務している駐在員の税金(所得税、住民税)を会社が全額負担(グロースアップ計算)しております。

1月1日から弊社から日本の...

人事の子さん: 東京都／半導体・電子・電気部品（従業員数 11～30人）

会社負担の子女教育費の賞与処理について

お世話になっております。

弊社はエグゼクティブの子女教育費(インターナショナルスクール学費、年1回)を会社が負担しています。

過去に健康保険組合からの指摘があってから、会社が負担する子女教育費の健...

人事の子さん: 東京都／半導体・電子・電気部品（従業員数 11～30人）

産休中の従業員の賞与について

当社の状況
＝＝＝＝＝＝＝＝＝
当該従業員の産休期間：9月下旬～12月下旬
冬季賞与支給算定期間：5/1～10/31
冬季賞与支給日：12月中旬
＝＝＝＝＝＝＝＝＝
上記の場合の冬季賞与に関して疑問が...

NRAさん: 東京都／その他業種（従業員数 51～100人）

事業譲渡に伴い支給する一時金の扱いについて

この度、当社の一部の事業を譲渡することとなり、退職又は譲渡先へ転籍する従業員へ一時金を支給することとなりました。

元々、退職金支給対象外(退職金規程なし)の従業員で、今回譲渡に伴い特別に支給するもの...

人事部Ｔさん: 東京都／その他金融（従業員数 101～300人）

前年分の年末調整のやり直しと返金について

医療機関の職員で、勤務中に新型コロナウイルスに感染し欠勤した者について労災申請し、休業補償給付を受けました。
欠勤期間中の給与は満額支給しており、労災認定後に休業補償給付分（非課税）を給与システム上で...

みん氏さん: 秋田県／医療・福祉関連（従業員数 501～1000人）

通勤手当となるかどうか

初めてご相談させていただきます。
弊社では、通勤手当として2km以上の距離に対しガソリン代として算出した金額を支給していますが、特例として「実費精算可」とし、個別にて実費精算をしていただいている社員が...

すずのさん: 愛知県／輸送機器・自動車（従業員数 101～300人）

資格取得支援制度の報奨金について

いつも参考にさせていただいています。
資格取得支援制度の報奨金についてお伺いいたします。

〇資格によって額が異なりますが、5000～3万程度の金額
〇報奨金は一時的な支給
〇福利厚生の位置づけと考え...

smama52さん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 1～5人）