香港の重要管理人登録：企業コンプライアンスに必須の知識

香港は、トランスペアレンシー・インターナショナルの腐敗認識指数をはじめとする腐敗防止指標において常に最高評価を獲得し、世界で最も透明性の高い経済圏の一つとして常に上位にランクされています。2018年以降、香港の企業は説明責任を強化するため、重要管理人登録（SCR）の保管が法的に義務付けられています。これは、所有権と支配権に関する明確かつ正確な記録を維持することを意味し、国際的な透明性基準に準拠したデューデリジェンスをさらに強化するものです。

SCR規制は投資や事業活動を鈍化させていません。企業登録件数は最近過去最高を記録し、香港の透明性の高いグローバルビジネス拠点としての地位を強化しています。

このコラムでは、SCRの主な要件とその維持方法について説明します。

SCRとは何ですか？

SCRは、企業の透明性に対する世界的な声の高まりに対する香港の対応策です。実質的所有者構造の透明性を高めることで、マネーロンダリング、脱税、金融犯罪を防止することを目的としています。

香港で設立され、香港証券取引所に上場していない会社は、SCRを維持する必要があります。これには、非公開有限会社、保証有限会社、休眠会社が含まれます。

SCRの目的は、事業の真の所有者または支配者が誰であるかを明確に特定することです。焦点となるのは、書類上の取締役だけでなく、舞台裏で実質的な権限を持つ個人または団体です。SCRは、会社を代表して意思決定を行う人物の名前を明らかにすることを目的としています。

重要な管理者とは？

重要な管理者とは、以下に該当する個人または法人を指します。

• 株式または議決権の25%以上を保有している
• 取締役会の過半数を任命または解任する権限を有する
• 会社に対して大きな影響力または支配力を行使する
• 会社を所有する信託または企業に対して大きな支配権を持っている

貴社にこれらの基準を満たす株主または投資家がいる場合は、彼らをSCRに含める必要があります。

どのような情報を記録する必要がありますか？

個人の場合、SCRには次の詳細を記載する必要があります。

• 氏名
• 連絡先住所
• 香港のIDまたはパスポートの詳細
• 登録日
• 管理の性質

法人の場合

• 名称
• 法的形態と登録の詳細
• 登録番号
• 登記住所
• 登録日
• 管理の性質

この情報は、会社の登記事務所または香港の指定された場所に保管する必要があります。

どのような手順を踏む必要がありますか？

SCRの管理は一度きりの作業ではなく、継続的な作業です。コンプライアンスを維持するために、企業は以下の手順を踏む必要があります。

• 重要な管理者を特定する：基準を満たす人物を特定するために適切な手順を実行します。
• 通知の発行：潜在的な管理者に通知し、そのステータスの確認を要求します。
• 登録簿の維持と更新：記録を正確かつ最新の状態に保ちます。変更は7日以内に記録する必要があります。
• 指定代表者を任命する：この人物は法執行機関との連絡担当者として機能します。

重要な管理者が1か月以内に通知に応答しない場合は、その旨を登記簿に記載し、会社登記所にその件を報告することを検討する必要があります。

従わない場合はどうなりますか？

香港では、SCR要件の不遵守は刑事犯罪です。罰則は企業と責任者の両方に適用されます。SCRの維持を怠ったり、法執行機関への情報を提供しなかった場合、25,000香港ドルの罰金が科せられる可能性があります。違反が継続した場合は、1日当たりの罰金が加算されます。

規制当局はSCR規定を厳格に受け止めています。企業がSCR規定を遵守していない場合、精査され、法的措置が取られる可能性があります。

SCR要件を誰が管理すべきでしょうか？

SCR規則の対象となるすべての企業は、香港居住者または弁護士や会計士などの資格を持つ専門家を指定代表者として任命する必要があります。

この担当者は以下の責任を負います。

• SCRへのアクセスに関する法執行機関の支援
• 登録簿が適切に維持されていることを確認する
• 規制当局の問い合わせへの対応

指定代表者を任命しないことは、見逃すことのできないもう1つのコンプライアンスリスクです。

よくあるコンプライアンスの落とし穴を避ける

経営が順調な企業でもミスを犯す可能性があります。SCRコンプライアンスにおけるよくある失敗例をご紹介します。

• すべての重要な管理者を特定できない：企業は間接的な所有構造を見落とすことがあります。
• 登録簿を更新しない：所有権または管理権の変更は7日以内に記録する必要があります。
• SCRの不適切な保管：登録簿は登録事務所または承認された場所に保管する必要があります。
• 応答しない管理者を無視する：管理者が通知に応答しない場合は、それを文書化して対処する必要があります。

なぜSCRが重要なのですか？

香港に進出する場合、SCRコンプライアンスは初日から念頭に置くべきです。規制当局は、国際企業にも香港企業と同じ基準を遵守することを期待しています。

SCRを整備することは、罰金を回避するためだけではありません。ビジネスを守り、信頼性を維持し、円滑な運営を確保することにもつながります。

信頼できるグローバルビジネスソリューションプロバイダーと連携することで、規制要件を常に把握し、SCRを正確かつ最新の状態に保つことができます。また、複数の国にまたがるコンプライアンスの複雑な手続きにも対応できるため、拠点がある場所を問わずコンプライアンスを維持できます。

ルールは明確で、違反した場合の罰則は厳格です。香港で事業を展開する場合、SCRは単なる書類ではなく、業務上の優先事項となります。

常に先手を打って、コンプライアンスを遵守し、ビジネスを円滑に進めましょう。

本コラムで提供する内容は、一般的な情報提供のみを目的としたものであり、法的助言と見なすべきものではありません。今後規制が変更されることがあり、情報が古くなる可能性があります。GoGlobalおよびその関連会社は、本コラムに含まれる情報に基づいて取った行動または取らなかった行動に対する責任は負いかねます。