所得税の相談 333件「人事のQ&A」

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日払い

いつもお世話になっております。

日雇いではなく契約期間は1年で、毎日給料の支払いをおこなう場合に、社会保険料や雇用保険料、源泉所得税（主業なので甲欄？）はどのように控除すればいいのでしょうか？

よ...

アオ2021さん: 北海道／マーケティング・リサーチ・テレサービス（従業員数 6～10人）

雇用保険料について

所定労働時間が20時間に達していない職員にも関わらず、10カ月間保険料を徴収してしまっていました。この場合、すぐ返金するべきだと思いますが、
所得税なども関わってきますか？？

まろさん: 福岡県／医療・福祉関連（従業員数 101～300人）

賞与を遡及した際の明細の計上欄について

はじめまして。

年末年始手当を賞与として支給したのですが、一部の社員には支給しないところ、全社員に支給してしまい、翌月の給料から遡及することになりました。
支給の際は、2000円の支給に対して、社保...

きらともさん: 神奈川県／医療・福祉関連（従業員数 101～300人）

社会保険の扶養届の添付書類について

お世話になります。

社員の配偶者を扶養に入れるために扶養届を出そうと思うのですが、
配偶者の年収が125万のため、所得税法上の控除対象配偶者ではない為、
添付書類が必要になります。

日本年金機構の...

なみこさん: 広島県／鉄鋼・金属製品・非鉄金属（従業員数 101～300人）

年収同額で「賞与あり」と「賞与なし」の手取り額はどうなるか

初めてご相談させていただきます。

■相談内容
年収同額で「賞与あり」と「賞与なし」の手取りに変化はあるのでしょうか？

■背景
弊社がここ数年、業績悪化に伴い赤字が続いております。
そのような中、従...

労組担当者さん: 東京都／繊維製品・アパレル・服飾（従業員数 1001～3000人）

所得税

報酬や課税対象額が変わらなくても所得税は変わりますか？

人総さん: 宮城県／その他業種（従業員数 11～30人）

出張時の運転手当について

いつもお世話になっております。
出張時の運転手に対する手当について、いくつかご相談です。

現在弊社では本社を拠点に100km以上または片道移動だけで4時間以上離れたところへの出向について
出張手当と...

裏方の裏方さん: 東京都／放送・出版・映像・音響（従業員数 6～10人）

産前産後休業中の社員の内職

産前産後休業中の社員が、会社の仕事を家でおこないました。
時間管理はなく、１ヶ当たりの単価で計算して、内職代として現金で支払いましたが、この内職代は給料とみなしてよいのでしょうか。
その場合、源泉所得...

るるべるさん: 長野県／輸送機器・自動車（従業員数 11～30人）

扶養手当の支給対象について

お世話になります。私は介護福祉の事業団で労働組合の執行委員長をしている者です。先日、組合員より扶養手当について不当ではないかとの相談があり、本部と協議中ですが、中々前には進んでおりません。

扶養手当...

TK1227さん: 北海道／医療・福祉関連（従業員数 501～1000人）

未払い給与を翌年入金した場合の年間所得金額【103万円の壁】

本来2023年12月に振り込むべき給与を、手違いがあり翌年2024年1月に振り込むことになりました。

この場合、上記給与は2024年の年間所得金額として加算され、2024年の所得税の対象になってしま...

出汁しゃぶさん: 東京都／フードサービス（従業員数 51～100人）

年末調整における甲欄適用者の確定申告の申出について

表題の件についてご質問させていただきます。

年初に扶養控除等異動申告書を提出して、甲欄適用者として月々の給与計算を行ってまいりました職員がおります。先日、弊法人の年末調整の必要書類提出期限でしたが、...

アストラエルさん: 東京都／医療・福祉関連（従業員数 101～300人）

海外居住日本人を日本法人で雇用する際の留意点

海外居住の日本人を日本法人で雇用することを計画しています。
（本人はグリーンカードを継続維持したいため）
基本的にはフルリモートでの雇用を考えていますが、入社直後の6か月間は、日本で仮住まいをして実際...

飛鳥さん: 大阪府／鉄鋼・金属製品・非鉄金属（従業員数 501～1000人）

複数事業所勤務者からの産前産後休の請求について

いつも大変お世話になっております。
また1つご教示ください。

当社で勤務する職員が複数事業所で務めています。
週３日を他の事業所で（所得税法上：甲）、
週２日１日あたり３時間（所得税上：乙※勤務期間...

こばやかわさん: 愛知県／公共団体・政府機関（従業員数 1001～3000人）

通勤手当の一部の支給漏れにより非課税と税の再計算について

お世話になります。いつも参考にさせていただき助かっております。

職員の通勤手当が誤っており、遡って支給することになりました。
本来7000円のところ、5000円を支給しており、差額の2000円×41...

総務労務初心者さん: 大分県／教育（従業員数 11～30人）

成績優秀者への物品配布について

いつも大変お世話になっております
営業部の成績優秀者に対して景品としてボールペンを送ることになりました。
金額は１万円以下になる予定です。
この場合は換金性がないことを条件に所得税は非課税で良いのでし...

はたひろ1971さん: 大阪府／その他業種（従業員数 101～300人）

奨学金返済補助制度の導入検討に関して

いつも拝見させていただいております。

この度、若手社員を対象に、奨学金返還の補助制度を導入しようとしています。
以下にそのおおまかな概要を記載しております。

方式→貸与型（返済免除制度付）

①貸...

みゅーさん: 大阪府／不動産（従業員数 51～100人）

金融機関に提出をする決算書について。

金融機関に提出をする決算書について。
地方銀行に提出をする決算書です。
金融機関にどこまで提出をしたらいいのかが分かりません。
金融機関からは決算書を下さいとしか言われていません。
決算書の表紙から株...

xytjagaさん: 北海道／運輸・倉庫・輸送（従業員数 5001～10000人）

退職者への残業代等を別途支払う場合の税額計算について

お世話になっております。
さて、本題に入る前にですが、
弊社の給与は当月1日～当月末日までの分（基準内賃金）を当月24日に支給します。
当月1日～当月末日までの残業代は、当月支給では間に合わないので（...

ヤマダ太郎さん: 東京都／その他メーカー（従業員数 501～1000人）

扶養親族の人数変更と所得税について

お世話になっております。

この度、扶養親族の人数減少が給与計算に反映されておらず、今年1月～6月の給与にかけて所得税控除額が本来より低くなっている社員がいることが判明しました。

この場合、各月の所...

*****さん: 京都府／その他メーカー（従業員数 101～300人）

クロスアポイントメント制度について

クロスアポイントメント制度についてお尋ねしたく、どうぞよろしくお願いいたします

https://www.meti.go.jp/policy/innovation_corp/cross_appoint...

T.O.さん: 神奈川県／公共団体・政府機関（従業員数 51～100人）

二以上事業所勤務者の実務手続きについて

いつもお世話になっております。

タイトルの件につきまして、下記内容をご教示いただけますと幸いです。
なお、該当社員は弊社の取締役員であり、もう一方の会社は弊社の子会社になります。子会社では役員ではな...

総務初心者愛子さん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 11～30人）

海外赴任社員のみなし所得税における定額減税の考え方

お世話になっております。

海外赴任の社員の給与から、みなし所得税の徴収をしています。

今年6月から開始される定額減税制度にあたり
海外赴任の社員へも減税の計算を国内同様に実施すべきかについて
考え...

●さん: 東京都／精密機器（従業員数 101～300人）

借り上げ社宅における駐車場代について

支社の設立にともない、転勤者に対して借り上げ社宅を提供することになりました。
問題となるのが、個人の所有する自家用車の駐車場代です。

所得税法によって、個人の所有する自家用車の駐車場代は会社負担とす...

bwさん: 東京都／コンサルタント・シンクタンク（従業員数 31～50人）

定額減税を給与反映させない場合の罰則について

タイトルの件、どなたか詳しい方、ご教授願います。

先般、「定額減税を給与反映させない場合、労働基準法違反により罰金の可能性あり」と報道されていました。
厚生労働省が上記の見解を示しているようです。
...

相談者9999さん: 愛知県／化学（従業員数 1001～3000人）

入社一時金の所得税計算

中途入社者に一時金を支給する事になりました。
支給日は入社日以降（初回給与支給日と同日）なので、賞与扱いでの支払いになると思います。（ここまでは調べました）

社会保険は賞与と同じ計算方法でおこない、...

いし～さん: 東京都／人事BPOサービス（従業員数 101～300人）

退職後に支給する給与と、退職金について

いつもお世話になっております。

弊社は締日の関係で退職日によっては退職後に最後の給与を支給することがあります。退職日以降に退職日以前分のインセンティブを支給することが多いです。
本来であれば、退職...

ジンジカインさん: 東京都／その他メーカー（従業員数 501～1000人）

課税所得の源泉徴収月について

いつもご教授ありがとうございます。
課税所得の源泉徴収月について教えてください。

当社は、会社が負担してあげているエキスパートの子女教育費、現物給与等を個人が先に自分で支払い(購入し)、会社がその翌...

人事の子さん: 東京都／半導体・電子・電気部品（従業員数 11～30人）

有給の買取金額を給与で手当として支給する際の計算方法

いつもお世話になっております。

表題の件につきまして、ご相談です。

有給の買取金額を給与で手当として支給することになりました。
買取金額は該当の従業員の合意を得ており、あとは手当の付与をすればいい...

ほんだしさん: 東京都／情報処理・ソフトウェア（従業員数 6～10人）

【扶養】従業員の配偶者が出産した際の扶養に関する考え方

従業員の配偶者（会社員、従業員の扶養ではない）が出産し、お子様の扶養を『社会保険⇒従業員』『所得税法⇒配偶者』としたいとのことです。
※1月～4月は勤務し、4月出産、1年間は育休取得予定。

①　所得...

OSAさん: 香川県／建築・土木・設計（従業員数 31～50人）

社会保険料の負担割合について

お世話になっております。

この度、健康保険料の労使負担率を変更し、個人負担割合を下げることを検討しております（個人負担40％、会社負担60％）。

この場合、会社が余分に負担する10％分の社会保険料...

*****さん: 京都府／その他メーカー（従業員数 101～300人）